Составление Годового отчета за 2011 год

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

1. Требования закона «О Годовых отчетах» новых правил КМ № 488 «О применении норм закона о годовых отчетах» по составу и оформлению годового отчета.
2. Корректируемые и некорректируемые события после даты баланса.
3. Отражение в годовом отчете изменений в учетной политике фирмы и исправление ошибок предыдущих лет.
4. Проведение годовых инвентаризаций в соответствии с правилами №585.
5. Накопления,накопленные доходы и обязательства. Метод процентуального выполнения на дату баланса.
6. Создание накоплений на сомнительных и списание безнадежных дебиторов.
7. Рабочая таблица бухгалтера. Корректирующие и заключительные проводки.
8. Новая декларация по ПНП за 2011 год.
9. Корректирование облагаемого дохода при расчете ПНП, с учетом изменений в законе о ПНП и правил КМ ЛР №556.
10. Требования правил МК №481 к Отчету о денежном потоке.
11. Оценка результатов деятельности фирмы.
12. Ответы на вопросы.

Назад, к описанию семинара

Изменения в налоговом законодательстве с 2011 года

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

1. Новый закон о налоге на легковые автомобили:
• Порядок расчета и оплаты
• Возможности по возврату уплаченного налога
2. Изменения в Законе «О НДС»:
• Фискальный представитель
• Изменение условий по регистрации в качестве плательщиков НДС
• Новые ставки НДС, отражение переходящих по году сделок
• Уточнения для определения места сделок по услугам
• Дополнительные требования по оформлению налогового счета
• Уточнение периода таксации НДС
• Изменения по отражению предналога
• Уточнения по возврату переплаченного НДС
3. Изменения в законе «О ПНП»:
• Определение долгосрочных инвестиций
• Выплаты нерезидентам
• Уточнение списка нехозяйственных расходов фирмы
• Изменение при коррекции НОД в декларации ПНП
• Списание безнадежных дебиторов
• Изменения в применении скидок по ПНП
4. Изменение в законе «О ПНН» и «ГОСС»
• Изменения в списки облагаемых и необлагаемых сделок
• Изменения в отражении расходов для лиц ведущих хозяйственную деятельность
• Расширение списка получателей пожертвований
• Новые ставки по социальному налогу
• Ответственность за неуплату налога
5. Налог на микропредприятия
• Критерии и регистрация
• Расчет налога и отчетность
• Положительные и отрицательные моменты для плательщиков налога на микропредприятия
6. Ответы на вопросы.

Назад, к описанию семинара

Закон о НДС с изменениями, иступающими в силу с 01.10.2011. Регула ЕС №282/2011 с 01.07.2011

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Изменение требований и правил для регистрации в качестве плательщиков НДС.
• Определения места сделки по услугам.
• Требования Регулы для освобождения от применения НДС в Латвии. Место сделки по услугам, если у получателя услуги есть постоянное представительство на внутренней территории.
• Применении 0% НДС.
• Отражение предналога по расходам, связанным с приобретением, арендой и использованием автомобилей.
• Коррекция предналога на утраченные долги.
• Кассовый метод для отражение НДС.
• Изменения в применении НДС к строительным услугам с 01.01.2012.
• Требования к оформлению оправдательных документов.
• Возврат предналога при приостановлении деятельности.

Назад, к описанию семинара

Закон о налоге на легковые автомашины. Налог на микропредприятия

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Порядок оплаты
• Возможности по возврату налога
• Учет и списание расходов на автотранспорт.
• Изменния в законе «О налоге на микропредприятия» с 01.01.2012
• Порядок регистрации и исключения из плательщиков налога на микропредприятия.
• Расчет и распределение налога с микропредприятий
• Проблемы учета доходов работников и владельцев.

Назад, к описанию семинара

Налогообложение физических лиц. Трудовые отношения и выплаты работникам

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Договор подряда и Договор полномочий. Вознаграждение и отчетность.
• Закон о « ПНН» с изменениями от 29.12. 2011
• Закон «О Труде»
• Оформление трудовых отношений в соответствии с законом „О труде” и законом „Об охране труда”
• Командировки и рабочие поездки.
• Персонифицированные и неперсонифицированные выплаты
• Больничные
• Аренда у работника
• Страхование работников
• Расчет отпускных, компенсаций за отпуск, выходного пособия.

Назад, к описанию семинара

Новые правила КМ №488 «Применение закона о годовых отчетах». Новая декларация расчета ПНП за 2011 год

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Учет собственных ОС
• Приобретение новых ОС, в т.ч. нового технологического оборудования
• Представительский автотранспорт
• Финансовый износ ОС
• Текущий и капитальный ремонт ОС, замена значимой детали в ОС.
• Переоценка ОС
• Лизинг ОС (финансовый и оперативный).
• Особенности отражения расходов от арендованных и безвозмездно полученных в пользование ОС
• Налоговый износ ОС (з-н «О ПНП»)
• Учет других долгосрочных вложений
• Собственность для вложений.
• Признание, оценка и переклассификация.
• Нематериальные вложения.
• Финансовое и налоговое списание НВ.
• Отражение доходов и расходов
• Калькуляция себестоимости при различных видах деятельности фирмы
• Отражение незаконченных заказов и незавершенного производства
• Накопленные доходы и накопленные обязательства.
• Зависимость отражения доходов от продажи товаров и оказания услуг от условий договора сделки.
• Договоры строительства
• Связанные с договором строительства доходы и расходы
• Метод процентуального выполнения работ.
• Списание брака или технологических отходов.
• Возможности для оптимизации налогообложения.
• Создания накоплений
• Условия для возникновения накоплений
• Определение накоплений и порядок их отражения
• Возможные обязательства и возможные активы
• Накопления на материальные активы. С учетом изменений в законе «О ПНП» от 29.12.2011 года.
• Признание дебиторов сомнительными или безнадежными
• Накопления на сомнительных дебиторов
• Списание безнадежных дебиторов
• Отражение в финансовом отчете изменения политики бухгалтерского учета, изменения оценок бухгалтерского учета и исправления ошибок
• Отражение событий после даты баланса в финансовом отчете
• Новая декларация для расчета ПНП за 2011 год.
• Новый методический материал по расчету ПНП за 2011 год.

Назад, к описанию семинара

Годовой отчет и декларация по ПНП за 2011 год

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Последние изменения в требованиях по оформлению первичных документов.
• Оценка статей баланса в соответствии с последними изменениями в нормативных актах.
• Изменения в законе ”О ПНП”, которые нужно брать во внимание, составляя декларацию по ПНП за 2011 год.
• Сделки со связанными лицами в контексте закона о ПНП.

Назад, к описанию семинара

Закон о НДС с изменениями от 23.12.2011. ЕС Регула №282/2011 с 01.07.2011.

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Виды облагаемых и необлагаемых сделок.
• Требования для регистрации плательщиков НДС. Возможности для выхода из состава НДС плательщиков.
• Определения места сделки по услугам.
• Требования Регулы для освобождения от применения НДС в Латвии.
• Место сделки по услугам, если у получателя услуги есть постоянное представительство на внутренней территории.
• Применении 0% НДС.
• Сделки, к которым НДС в Латвии не применяется.
• Отражение предналога по расходам, связанным с приобретением, арендой и использованием легковых автомобилей.
• Коррекция предналога на утраченные долги.
• Кассовый метод для отражение НДС.
• Изменения в применении НДС к строительным услугам с 01.01.2012.
• Требования к оформлению оправдательных документов.
• Возврат предналога при приостановлении деятельности.

Назад, к описанию семинара

Новый Закон о НДС, вступивший в силу с 01.01.2013.

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Новая структура закона и дефиниции.
• Налогоплательщики и облагаемые налогом сделки.
• Изменения в регулировании сделок на территории ЕС.
• Непрерывная поставка товаров и услуг.
• Определение места сделки.
• Момент отражения сделки в декларации.
• Ограничения в применении 0% НДС.
• Новые требования к выставлению налоговых счетов.
• Коррекция предналога по утраченным долгам.
• Особые требования по расчету налога и отражению в декларации по сделкам с недвижимостью, в строительных услугах и др.

Назад, к описанию семинара

Учет долгосрочных вложений в соответствии с законом «О годовых отчетах» и правилами №488

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Учет нематериальных вложений.
• Учет собственных ОС
  
  •   - Приобретение новых ОС, в т.ч. нового технологического оборудования. Финансовый лизинг.
  •   - Учет автотранспорта.Представительский автотранспорт
  •   - Финансовый износ ОС.
  •   - Текущий и капитальный ремонт ОС , замена значимой детали в ОС.
  •   - Переоценка ОС.
• Учет арендованных и безвозмездно полученных ОС.
  
  •   - Аренда у физических и юридических лиц.
  •   - Ремонт арендованных ОС.
  •   - Особенности отражения расходов от арендованных и безвозмездно полученных в пользование ОС.
• Изменения в Закон о налоге на легковые автомашины с мая 2012 года.
  
  •   - Уплата налога на автомашины, используемые фирмой по договору аренды, трудовому или безвозмездного пользования.
  •   - Порядок оплаты налога за собственные и арендованные автомобили.
  •   - Возможности по возврату налога
  •   - Учет и списание расходов на автотранспорт.
• Налоговый износ ОС и налоговое списание НВ.
• Собственность для вложений.
  
  •   - Признание и оценка
  •   - Переклассификация



Назад, к описанию семинара

Требования закона «О годовых отчетах» и правил №488. к отражению доходов, расходов и созданию накоплени

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Классификация и принципы отражения доходов и расходов.
  
  •   - Учет доходов и НДС от доходов при поставке товаров/услуг в Латвии, ЕС и Третьи страны. Оформление оправдательных документов.
  •   - Определение себестоимости деятельности фирмы.
  •   - Типовые ошибки в отражение расходов и оформлении оправдательных документов на рекламу, репрезентации, расходы на страхование имущества, расходы на автотранспорт предприятия.
  •   - Накопленные доходы и обязательства фирмы.
  •   - Отражение доходов, расходов и НДС в строительных услугах с 2012 года
  •   - Калькуляция себестоимости при различных видах деятельности фирмы.
  •   - Отражение незаконченных заказов и незавершенного производства
  •   - Возможности для оптимизации налогообложения.
• Создания накоплений
  
  •   - Условия для возникновения накоплений
  •   - Расчет и отражение накоплений в учете.
  •   - Возможные обязательства и возможные активы
• Накопления на материальные активы.
  
  •   - Признание дебиторов сомнительными или безнадежными
  •   - Накопления на сомнительных дебиторов
  •   - Списание безнадежных дебиторов

Назад, к описанию семинара

Требования законодательства при отражение доходов и расходов. Учет дебиторов.

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Классификация доходов и расходов в соответствии с законом « О ГО»
• Учет доходов и НДС от доходов при поставке товаров/услуг в Латвии, ЕС и Третьи страны. Оформление оправдательных документов.
• Определение себестоимости деятельности фирмы.
• Типовые ошибки в отражение расходов и оформлении оправдательных документов на рекламу, репрезентации, расходы на страхование имущества, расходы на транспорт предприятия.
• Накопленные доходы и обязательства фирмы.
• Отражение доходов, расходов и НДС в строительных услугах с 2012 года
• Классификация дебиторов.
• Создание накоплений на сомнительных дебиторов.
• Списание безнадежных дебиторов. Отражение в ПНП декларации.
• Возможности по возврату НДС от потерянных долгов.
• Ошибки в отражении расходов будущих периодов.

Назад, к описанию семинара

Выплаты работникам. Налог на микропредприятия

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Договор подряда и Договор полномочий. Вознаграждение и отчетность.
• Оформление трудовых отношений в соответствии с законом „О труде”
• Персонифицированные и неперсонифицированные выплаты
• Больничные
• Аренда у работника
• Страхование работников
• Расчет отпускных, компенсаций за отпуск, выходного пособия.
• Аренда персонала
• Требования, предъявляемые к плательщикам налога на микропредприятия с 2012 года.
• Требования к бухгалтерскому учету для плательщиков налога на микропредприятия..

Назад, к описанию семинара

Составление годового отчета и декларации ПНП за 2012 год в соответствии с Латвийском законодательством.

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Подготовительный этап.
  
  •   - Отражение результатов годовых инвентаризаций.
  •   - Создание накоплений на сомнительных дебиторов и списание безнадежных дебиторов.
  •   - Создание других накоплений ( на отпуска, гарантийные ремонты).
  •   - Расчет накопленных доходов и накопленных обязательств.
• Требования закона «О Годовых отчетах» и правил КМ №488 и 585 к составу и оформлению годового отчета.
• Порядок составления финансового отчета.
  
  •   - Требования закона о ГО к «Отчет о прибыли и убытках», «Балансу» и «Приложений».
  •   - Заполнение форм финансового отчета.
• Декларация ПНП
  
  •   - Нехозяйственные расходы фирмы.
  •   - Расчет норм списания брака.
  •   - Отражение представительских расходов.
  •   - Расчет норм процентных платежей по лизингам и займам.
  •   - Расчет налогового износа ОС и налогового списания НВ.
  •   - Уменьшение НОД на нераспределенную прибыль прошлых лет.
  •   - Сделки со связанными лицами.
  •   - Другие требования закона « О ПНП» и правил №556 к коррекции облагаемого дохода.
• Корректируемые и некорректируемые события после даты баланса.
• Отражение в годовом отчете изменений в учетной политике фирмы и исправление ошибок предыдущих лет.
• Методы оптимизации баланса для предотвращения признаков неплатежеспособности и повышения ликвидности.

Назад, к описанию семинара

Трудовые отношения и ЗП. Налоговые риски в связи с изменениями в законе «О ПНН», законе «О налогах и пошлинах»

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Оформление трудовых отношений в соответствии с законом „О труде” и законом „Об охране труда”
• Персонифицированные и неперсонифицированные выплаты
• Больничные
• Страхование работников
• Расчет отпускных, компенсаций за отпуск, выходного пособия.
• Облагаемые и необлагаемые доходы физических лиц.
• Риск признания выданных подотчетных денег заработной платой с 2013 года.
• Аренда персонала.
• Опасность сделок с плательщиками налога на микропредприятия.
• Договора подряда и полномочицй.
• Сделки в наличных.

Назад, к описанию семинара

Годовой отчет и декларация ПНП за 2012 год.

Назад, к описанию семинара

Программа семинара:

• Требования законодательства к ГО
  
  •   - Состав и о оформление финансового отчета.
  •   - Отражение событий после даты баланса в финансовом отчете.
  •   - Отражение в финансовом отчете изменения политики бухгалтерского учета и исправление ошибок за предыдущие года.
  •   - Приложения.
  •   - Сообщение руководства.
• Декларация ПНП.
  
  •   - Отражение расходов несвязанных с хозяйственной деятельностью.
  •   - Расчет норм списания в брак или технологические отходы.
  •   - Расчет норм процентных платежей.
  •   - Корректирование облагаемого дохода в соответствии с законом «О ПНП».

Назад, к описанию семинара